Operación Renta 2025: ¿A qué beneficios tributarios se puede acceder?

Como cada año, muchos contribuyentes deben realizar la Operación Renta, trámite mediante el cual todas las empresas y algunas personas naturales tienen que transparentar sus ingresos durante el año. Esto debe concretarse entre el 1 y el 30 de abril.

¿Quiénes deben declarar renta?

El Servicio de Impuestos Internos (SII) detalló que este año, deben declarar renta las personas que, durante 2024:

• Tuvieron ingresos anuales superiores a $10.901.628,01 (salvo que correspondan a sueldos de un solo empleador).
• Tuvieron más de un empleador o pagador. 
• Trabajaron a honorarios y quieren optar a la cobertura parcial para tus cotizaciones previsionales.
• Solicitaron el Préstamo Solidario en 2020 y/o 2021, ya que en esta Operación Renta se calculan y pagan las cuotas respectivas. 
• Crearon un emprendimiento en 2024 (recibiste ingresos por la venta de productos y/o prestación de servicios). 

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Las personas que no estén obligadas a declarar renta pueden hacer el trámite si es que quieren acceder a algún beneficio o crédito tributario, por ejemplo, la rebaja de intereses por dividendos hipotecarios, o el crédito por gastos en educación.

¿Cuáles son los beneficios tributarios de la Operación Renta 2025?

Uno de los puntos a destacar es que las personas sujetas a realizar la declaración de renta pueden acceder a una serie de beneficios tributarios, que son los siguientes:

Créditos por gastos en educación

Por cada hijo o hija estudiando, los progenitores pueden acceder a una rebaja de los impuestos a pagar de hasta 4,4 UF (cerca de $170 mil) en la Declaración de Renta (el monto se divide entre ambos), siempre que cumpla con los requisitos.

La suma anual de las rentas totales de las y los progenitores en conjunto no puede ser superior a $30.426.018 (792 UF).

A su vez, los hijos deben ser menores de 25 años al 31 de diciembre de 2024, estar matriculados en una institución de enseñanza pre escolar, básica, diferencial y/o media, reconocida por el Estado, y contar con un mínimo de asistencia del 85% (o menor cuando exista algún impedimento justificado o en casos de fuerza mayor).

Crédito por compra de viviendas nuevas

Permite que las personas que han solicitado un crédito o mutuo con garantía hipotecaria para la compra de una vivienda nueva con destino habitacional accedan a una rebaja de los impuestos a pagar o una devolución si corresponde, por el monto pagado como dividendos.

El monto del crédito corresponderá a los dividendos efectivamente pagados con tope de $1.076.704. Para conocer los requisitos con los que debe cumplir la vivienda, ingresa en el siguiente enlace.

Rebaja de intereses por crédito con garantía hipotecaria

Se trata de una rebaja de la Renta Bruta Imponible Anual, los intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, destinados a adquirir o construir una o más viviendas (nuevas o usadas), o en créditos de igual naturaleza destinados a pagar los créditos señalados. El beneficio tiene un tope de $6.460.224 (8 UTA) y el monto de la rebaja dependerá de tu Renta Bruta Anual.

Ingreso no renta por utilidades de hasta 8 mil UF por venta de propiedades

Si vendes uno más bienes raíces, y la ganancia que obtienes es menor a 8 mil UF, puedes acceder a un beneficio que te permite no pagar impuestos hasta ese monto. Es decir, la utilidad obtenida (diferencia entre el valor de venta y el valor de compra), irá sumándose y gozará del carácter de ingreso no renta hasta completar el límite de 8.000 UF, independiente del número de enajenaciones que realices y de las propiedades que tengas, y aplica solo para propiedades adquiridas después del 1 de enero de 2004.

Crédito por contribuciones 

Si como Persona Natural percibiste ingresos a partir de un contrato de arriendo de propiedades no agrícolas y agrícolas, podrás descontar de tu Impuesto Global Complementario el Impuesto Territorial (contribuciones) que hayas pagado dentro del año y cuyas rentas se encuentren registradas en el Cod. 1849 de la letra a) de la línea 5 del F22.

Reliquidación del Impuesto de Segunda Categoría 

A este beneficio pueden acceder personas que trabajan de forma dependiente y tienes sueldo mensual o variable o no percibiste ingreso en uno o más meses del año. Consiste en obtener la devolución de los impuestos pagados en exceso en los meses en que tu ingreso fue mayor, o bien, en los meses en que tuviste ingresos, por consiguiente, en la tasa del impuesto que se aplicó fue mayor a la tasa que hubieras obtenido al considerar la suma anual.

Créditos por retiros y dividendos con obligación de restitución

Consiste en la aplicación de un crédito de 5% del retiro u obtención de dividendos por tu participación en sociedades, siempre y cuando hayas recibido $250.333.680 (310 UTA).